OnlyFans, eine mittlerweile etablierte Plattform für oft freizügige Inhalte, ermöglicht es Content Creators, exklusive und teils sehr persönliche Inhalte anzubieten und damit ein Einkommen zu erzielen. Der enorme Erfolg dieser Creators wirft jedoch auch steuerrechtliche Fragen auf, die unbedingt geklärt werden müssen, um Probleme mit dem Finanzamt zu vermeiden.
Grundsätzlich unterliegen alle Einkünfte, die durch die Erstellung und den Verkauf von Inhalten auf OnlyFans erzielt werden, der Einkommenssteuer. Egal, ob es sich um Haupteinnahmen oder Nebeneinnahmen handelt – der Fiskus erwartet, dass diese ordnungsgemäß deklariert und versteuert werden. Creators, die ihre OnlyFans-Aktivitäten als Hauptberuf ausüben, müssen ihre Einkünfte sogar in der Einkommensteuererklärung angeben. Wer OnlyFans nur als Zuverdienst nutzt, sollte die Erlöse zumindest in der Anlage „Sonstige Einkünfte“ aufführen.
Wie hoch sind die zu entrichtenden Steuern?
Die Höhe der fälligen Steuern richtet sich nach dem Gesamteinkommen des Creators und dem daraus resultierenden individuellen Steuersatz. Je nach Bundesland können dabei Steuersätze zwischen 14 und 45 Prozent anfallen. Hinzu kommen unter Umständen noch Sozialabgaben wie Kranken- und Rentenversicherung. Creators, die ihre OnlyFans-Aktivitäten hauptberuflich ausüben, müssen zudem Steuern in Form von Umsatz- und Gewerbesteuern abführen.
Um die korrekte Steuerlast zu ermitteln, ist es wichtig, alle relevanten Kosten, die im Zusammenhang mit der Erstellung der OnlyFans-Inhalte entstehen, steuermindernd geltend zu machen. Dazu zählen beispielsweise Ausgaben für Equipment, Reisen, Miete für ein Homeoffice oder Honorare für Mitarbeiter. Je mehr Aufwendungen berücksichtigt werden können, desto niedriger fällt die letztendlich zu zahlende Steuersumme aus.
Welche Konsequenzen drohen bei Nichteinhaltung?
Wer die Einkünfte aus OnlyFans nicht ordnungsgemäß deklariert, riskiert empfindliche Strafen von Seiten des Finanzamts. Im schlimmsten Fall drohen Strafzahlungen in Form von Säumniszuschlägen, Verspätungszuschlägen oder sogar Steuerhinterziehungsvorwürfen. Diese können schnell mehrere tausend Euro betragen und im Extremfall sogar zu einer Freiheitsstrafe führen.
Um auf der sicheren Seite zu sein, empfiehlt es sich daher, von Beginn an sorgfältig Buch über sämtliche Einnahmen und Ausgaben zu führen. Hilfreich kann auch die Hinzuziehung eines Steuerberaters sein, der die korrekte Steuererklärung erstellt und etwaige Fallstricke rechtzeitig erkennt. Creators, die ihre Aktivitäten hauptberuflich ausüben, sollten außerdem prüfen, ob eine Anmeldung als Gewerbebetrieb erforderlich ist.
Besonderheiten bei der Besteuerung von OnlyFans-Einkünften
Neben den allgemeinen steuerrechtlichen Vorgaben gibt es bei OnlyFans-Einkünften noch einige Besonderheiten zu beachten. So fallen die Erlöse in der Regel unter die Kategorie der „sonstigen Einkünfte“, was sich auf die Höhe des zu versteuernden Betrags auswirken kann. Zudem ist umstritten, ob OnlyFans-Einkünfte als gewerbliche Tätigkeit eingestuft werden müssen oder ob es sich um freiberufliche Tätigkeiten handelt. Dies hat Konsequenzen für die zu entrichtenden Steuern und Abgaben.
Auch der Umgang mit Trinkgeldern, die Creators auf der Plattform erhalten, ist steuerrechtlich nicht eindeutig geklärt. Während in manchen Fällen Trinkgelder als steuerfreie Aufwandsentschädigung gelten, können sie in anderen Fällen als steuerpflichtiges Arbeitsentgelt eingestuft werden. Hinzu kommt, dass viele Creators ihre Inhalte international vertreiben, was weitere Komplikationen bei der Steuerpflicht mit sich bringt.
Fazit: Verantwortungsvoll mit Steuern umgehen
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Einkünfte aus OnlyFans in jedem Fall der Steuerpflicht unterliegen. Creators, die ihre Aktivitäten auf der Plattform ausüben, müssen daher sehr sorgfältig mit dem Thema Steuern umgehen, um Ärger mit dem Finanzamt zu vermeiden. Dies beinhaltet eine korrekte Erfassung aller Einnahmen und Ausgaben, die Abführung der fälligen Steuern sowie gegebenenfalls die Hinzuziehung eines Steuerexperten.
Wer die steuerrechtlichen Vorgaben beachtet, kann die Einkünfte aus OnlyFans jedoch durchaus gewinnbringend in das persönliche Finanzportfolio integrieren. Mit der richtigen Herangehensweise lassen sich die Chancen, die die Plattform bietet, nutzen, ohne dabei das Risiko von Strafen oder gar einer Strafverfolgung einzugehen. Letztendlich profitieren alle Beteiligten – die Creators selbst, das Finanzamt und auch die Gesellschaft als Ganzes – von einem verantwortungsvollen Umgang mit Steuern.